科研课题经费使用基本规范
（《吉首大学自然科学科研经费管理办法》［2014］50号简化版）
科研课题经费是国家资财，不属个人，归课题组使用，套取经费是违法行为。不得用于各种罚款、捐款、赞助、投资等支出，不得用于各种福利性支出，不得用于国家规定禁止列入的其他支出。
根据项目研究开发任务的特点和实际需要，按照政策相符性、目标相关性和经济合理性原则，科学、合理、真实地编制科研项目经费预算。
横向课题经费使用主要依据不违法的合同及预算。
科研课题经费使用三原则：有理、有关、有迹
1、有理（合规、合理）
1）依法规：
不超出相应管理办法允许的使用范围
票据的真实性
票据的合法性：从可开具发票的商户购买商品和服务，只能从该商户获取发票，不得从税务部门开发票。
九项明令禁止：
严禁以任何方式挪用、侵占、骗取科研经费；
严禁编造虚假合同、编制虚假预算；
严禁违规将科研经费转拨、转移到利益相关的单位或个人；
严禁购买与科研项目无关的设备、材料；
严禁虚构经济业务、使用虚假票据套取科研经费；
严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出；
严禁虚列、伪造名单，虚报冒领科研劳务性费用；
严禁借科研协作之名，将科研经费挪作它用；
严禁设立“小金库”。
2）依预算：不超预算框架和额度
3）合理：预算及开支的科目构成、额度比例合理；开支的内容、额度合理
2、有关
专款专用，与本项目研究相关的必要开支
3、有迹
1）要求公务卡结算，银行转账
发放给个人的劳务性费用，要严格审核发放人员资格、标准，也要求通过个人银行卡发放。
以现金方式支付的特殊事项，要提供相关证明材料。
2）委托合同
3）经手人说明、签名
4）领用台账
科研项目完成后，项目负责人应按规定及时编制财务决算。决算必须账实相符，账表一致。
学校划拨的配套经费使用也须按照《吉首大学科研经费管理办法》管理与执行。
科研经费报账一般规程
1、分事贴票或分类贴票
分事：如差旅费报账，出差申报单、差旅费报销单、车票、住宿费、交通费及会务费（附会议通知）。
特别提醒：自带车的加油费、路桥费及停车费归入差旅费报销，一次一报，不得合并。
分类：见财务处报销单据汇总单之内容，填报汇总金额。
注意票据的有效期（以财务处规定为准）
2、经手人签名、写明开支账号，必要时附注说明
3、科技处签字
科技处 2015.12.17
